1、核对现金日记账、银行存款日记账与总账的余额是否相符；
2、会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点表”，分币种面值列示盘点金额；
3、获取资产负债表日的“银行存款余额调节表”，经调节后的银行存款余额若有差异，应查明原因，作出记录或作适当的调整；
4、检查“银行存款余额调节表”中未达账项的真实性，以及资产负债表日后的进账情况；
5、向所有的银行存款户函证年末余额；
6、银行存款中，如有一年以上的定期存款或限定用途的存款，要查明情况，作出记录；
7、抽查大额现金收支、银行存款支出的原始凭证内容是否完整，有无授权批准，并核对相关账户的进账情况
8、抽查资产负债表日前后若干天的大额现金、银行存款收支凭证；
9、检查非记账本位币折合记账本位币所采用的折算汇率是否正确，折算差额是否已按规定进行会计处理；
10、验明货币资金是否已在资产负债表上恰当披露。
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